Kontrola przeprowadzona w Liceum Ogólnokształcącym z Litewskim Językiem Nauczania im 11 Marca w Puńsku
- Numer sprawy: KW.1711.14.2017
- Nazwa jednostki kontrolowanej: Liceum Ogólnokształcące z Litewskim Językiem Nauczania im. 11 Marca w Puńsku
- Adres jednostki kontrolowanej: ul. 11 Marca 16A, 16-515 Puńsk
- Rodzaj przeprowadzonej kontroli, sposób realizacji kontroli: problemowa
- Tematyka i zakres przeprowadzonej kontroli:
księgowość i sprawozdawczość, gospodarka pieniężna i rozrachunki, plan finansowy i jego wykonanie, w tym realizacja dochodów i wydatków, zamówienia publiczne, gospodarka składnikami majątku, inwentaryzacja, rozliczenia z budżetem powiatu.
- Data kontroli: 07.03.2017r., 09.05.2017r. i 23.05.2017r.
- Badany okres: 2016
- Zalecenia pokontrolne:
- Uzupełnić i dostosować regulacje wewnętrzne, składające się na zasady rachunkowości, procedury kontroli finansowej oraz organizacji jednostki i obiegu dokumentów w jednostce,
- Dokumenty otrzymywane z zewnątrz opatrzyć adnotacją o dacie ich wpływu do jednostki,
- Objąć ewidencją druków ścisłego zarachowania wszystkie dokumenty, posiadające taki charakter w świetle obowiązujących przepisów,
- Prowadzić analityki na kontach pomocniczych jednostki,
- Nadawać numery dowodów księgowych (wprowadzić stosowne zapisy w przepisach wewnętrznych),
- Prowadzić chronologiczne zapisy dowodów księgowych w komputerowej ewidencji księgowej,
- Ujmować w ewidencji rzeczywiste kwoty zaangażowania wydatków i wykazywać je w kwartalnych sprawozdaniach RB-28S.
- Prowadzić inwentaryzację jednostki zgodnie z przyjętymi zasadami (stosować obowiązujące druki, oświadczenia itp.),
- Potwierdzać salda kont na koniec roku budżetowego,
- Księgować w systemie komputerowym w sposób trwały uniemożliwiający poprawianie dokumentów księgowych po zamknięciu ksiąg rachunkowych,
- Zwrócić uwagę na prawidłowe dokumentowanie delegacji (wskazanie środka transportu, dat zlecenia, dat wpływu do księgowości, prawidłowej dekretacji na kontach),
- Przyjąć zasady księgowania zobowiązań w jednostce,
- Stosować noty księgowe do błędnych faktur wystawionych na jednostkę.
- Informacja o wykonaniu zaleceń pokontrolnych: pismo z dnia 2 sierpnia 2017r.
Metryka strony
